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天津友发钢管集团股份有限公司(首发)获通过

  大疆财经网   来源:大疆财经网 csjob1998.com  发布时间:2020-09-20 13:42:55


 中国证券监督管理委员会第十八届发行审核委员会2020年第138次发审委会议于2020年9月17日召开,现将会议审核情况公告如下:

一、审核结果
天津友发钢管集团股份有限公司(首发)获通过。
二、发审委会议提出询问的主要问题
天津友发钢管集团股份有限公司
1、发行人报告期综合毛利率远低于同行业可比公司。请发行人代表:(1)说明发行人采用低毛利率、高周转、经销为主的经营策略的原因及商业合理性;(2)说明“材料成本+加工费用+合理利润"的定价模式是否属于行业惯例,对于不同产品、客户合理利润的确定依据和方法;(3)结合发行人产品定价模式,说明报告期单位售价、单位成本的变动幅度与主要原材料带钢变动幅度是否基本一致;针对原材料波动进行调价的具体过程及客户确认情况,客户同意接受调价的原因及合理性,是否可持续;(4)结合发行人的产品结构、销售策略等,说明主营业务毛利率持续低于同行业可比上市公司平均水平的原因,毛利率是否存在持续下滑的风险,发行人拟采取的应对措施。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。
2、报告期内,发行人关联采购占比较大。请发行人代表说明:(1)发行人未直接向钢厂采购,通过与天津物产设立物产友发采购带钢的商业合理性;(2)物产友发资金优势具体体现、资金占用成本对采购价格的影响;(3)物产友发向天津物产下属公司物产基建金属公司采购较大金额的带钢而不向终端供应商采购的合理性,二者采购价格的比较和差异分析;(4)物产友发对发行人的定价原则是否经合营双方确认,采购终端钢厂优惠全部给与发行人的依据及合理性,是否符合行业惯例;(5)收购前后物产友发对发行人定价原则是否发生变化,定价是否公允,是否存在为发行人承担成本费用或利益输送的情形;(6)报告期收购前后物产友发收取终端钢厂优惠的具体政策及标准有无重大变化,报告期各年度优惠发生金额与发行人采购量或采购金额是否匹配,是否存在临时提高优惠以调节报告期采购成本的情形,是否利用发行人采购进行融资;(7)友联盛业短期内能提供较高采购供应量的原因及合理性,采购定价是否公允,是否存在潜在利益输送与分担成本费用情形。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。
3、请发行人代表说明:(1)发行人票据行为是否具有真实贸易背景,是否符合相关法律法规要求,内控是否健全有效,是否存在大股东、实际控制人、关联方、潜在关联方变相贴现占用或资金异常销售回流的情况;(2)发行人是否存在与商业银行签署票据池、“产业链”业务等供应链金融服务合作协议的情形。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。
4、请发行人代表说明:(1)报告期内,发行人安全事故发生的原因,是否会影响发行人的生产经营,相关整改情况及内控有效性,上述安全事故是否构成重大违法违规事项,是否构成本次发行上市的障碍;(2)发行人在员工劳动保护方面所采取的措施是否有效,是否存在侵害员工合法权益的情形;(3)发行人的生产经营是否符合国家环境保护政策的有关规定,是否存在环保违法违规行为,环保内控制度是否健全并有效执行。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。
发行监管部
2020年9月17日
  • 来源:证监会网站 作者:综合



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